2021年安徽自考《风险管理》章节测试题及答案：第3章
自考《风险管理》章节测试题及答案：第3章
一、单项选择题
1.完善商业银行的( )，不仅可以健全风险管理体系，改善公司治理结构，而且可
以促进风险管理策略的有效实施。
A.监事会
B.内部控制机制
C.组织结构
D.企业文化
答案：B
题型：单选题
试题分析：商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。选项ACD都没有全面地反映出题干表达的意思。
2.风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中( )是风险文
化的精神核心。
A.风险管理理念
B.知识
C.制度
D.内部控制
答案：A
题型：单选题
试题分析：从字面意思上分析，精神核心就是与思想状况有关，分析四个选项，只有管理理念是属于精神层次的，知识、制度、内控都是为理念服务，也是由理念控制的。
3.( )是我国商业银行所特有的监督机构，对股东大会负责，从事商业银行内部尽
职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。
A.董事会
B.监事会
C.高级管理层
D.股东大会
答案：B
题型：单选题
试题分析：解析略。
4.商业银行识别风险的最基本、最常用的方法是( )。
A.专家调查列举法
B.资产财务状况分析法
C.情景分析法
D.制作风险清单法
答案：D
题型：单选题
试题分析：制作风险清单法是指采用类似于备忘录的形式，将商业银行所面临的风险逐一列举，并联系经营活动对这些风险进行深入理解和分析。这是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法。
5.( )是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排。
A.商业银行公司治理
B.商业银行战略管理
C.商业银行内部控制
D.商业银行风险管理
答案：A
题型：单选题
试题分析：商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式。商业银行战略管理是指识别和评估商业银行既定的战略目标、发展规划和实施方案中潜在的风险，并采取科学的决策方法和风险管理措施来避免或降低可能的风险损失的管理模式。商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。具体来说，内部控制是指商业银行内部的管理控制系统。商业银行风险管理是对风险进行识别、计量、监测并采取科学的控制手段和方法。
6.下列关于经济合作与发展组织( OECD)的公司治理观点的说法，不正确的是( )。
A.治理结构框架应确保经理对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督
B.公司治理应当维护股东的权利，确保包括小股东和外国股东在内的全体股东受到
平等的待遇
C.如果股东权利受到损害，他们应有机会得到有效补偿
D.治理结构应当确认利益相关者的合法权利，并且鼓励公司和利益相关者为创造财
富和工作机会以及为保持企业财务健全而积极地进行合作
答案：A
题型：单选题
试题分析：选项A错误很明显，经理是没有战略性指导和监督权限的，应为确保董事会的指导和监督。一般与“战略”有关系的，都是董事会。除了选项BCD提到的观点，另外还有：治理结构应当保证及时，准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息(包括财务状况、经营状况、所有权状况和公司治理状况的信息);治理结构框架应确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督，并确保对董事会、公司和股东负责。
7.现代商业银行的财务控制部门通常采取( )的方法，及时捕捉市场价格/价值的
变化。
A.每月参照市场定价
B.每日参照市场定价
C.每日财务报表定价
D.每月财务报表定价
答案：B
题型：单选题
试题分析：题干中说明了是市场价格、价值的变化，因此只需考虑选项AB，市场价格每天都有变动，如果每月参照，就不能达到“及时”的效果，因此B是最合适的选项。财务报表定价是根据财务报表上的历史价格估计出来的价格，有很强的滞后性。
8.下列关于各风险管理组织中各机构主要职责的说法，正确的是( )。
A.董事会负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程
B.高级管理层是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最
终责任
C.风险管理委员会根据风险管理部门提供的信息，做出经营或战略方面的决策并付
诸实施
D.风险管理部门从事内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作
答案：C
题型：单选题
试题分析：选项A是由高级管理层负责的，选项B说的是董事会，选项D说的是监事会。
9.风险识别的主要方法不包括( ) 。
A.失误树法
B.VaR
C.资产财务状况分析法
D.分解分析法
答案：B
题型：单选题
试题分析：常用的风险识别方法包括：制作风险清单(最基本、最常用的方法)、专家调查列举法、资产财务状况分析法、情景分析法、分解分析法、失误分析方法。其中选项ACD是书中明确提到的风险识别方法，通过排除法可得到答案。
10.( )负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施。
A.董事会
B.监事会
C.股东大会
D.高级管理层
答案：D
题型：单选题
试题分析：高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。
11.商业银行公司治理的核心是( )。
A.在股份制结构下保证各类股东的权利分配体系
B.在所有权和经营权分离的情况下，保证股东利益最大化
C.在所有权和经营权分离的情况下，通过信息披露制度完善股东对公司管理层的监督
D.在所有权和经营权分离的情况下，为解决委托一代理关系而建立董事会、高管层组织体系和监督制衡机制
答案：D
题型：单选题
试题分析：商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式。其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托一代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。
12.( )必须向董事会或指定的委员会提供关于重大变化或现行政策例外情况的通告。
A.监事会
B.高级管理层
C.股东大会
D.风险管理部门
答案：B
题型：单选题
试题分析：高级管理层对董事会负责，对于题干中提到“必须”向董事会提供通告，最佳答案是选项B。
13.关于商业银行内部控制的主要原则，下列论述正确的是( )。
A.内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，并需由全体人员参与
B.商业银行的经营管理应当体现“效益优先、内控辅之”的要求
C.内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理者外任何人不得拥有不受内部控制的权力
D.内部控制的监督、评价部门必须与内部控制的建设、执行部门密切联系
答案：A
题型：单选题
试题分析：商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，具体来说： (1)内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查;(2)内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求;(3)内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正;(4)内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。
14.银行风险管理的流程是( ) 。
A.风险控制→风险识别→风险监测→风险计量
B.风险识别→风险控制→风险监测→风险计量
C.风险识别→风险计量→风险监测→风险控制
D.风险控制→风险识别→风险计量→风险监测
答案：C
题型：单选题
试题分析：本题属于常识性考题，考生根据银行风险管理的提纲框架即可得出正确答案。
15.风险识别包括( )两个环节。
A.感知风险和检测风险
B.计量风险和分析风险
C.感知风险和分析风险
D.计量风险和监控风险
答案：C
题型：单选题
试题分析：解析略。
16.最高风险管理委员会负责制定的风险管理相关政策和指导原则需要提交( )批准。
A.董事会
B.监事会
C.股东大会
D.高级管理层
答案：A
题型：单选题
试题分析：在日常风险管理操作中，具体的风险管理、控制措施可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到达董事会和高级管理层的三级管理方式。董事会下设的最高风险管理委员会，作为金融风险管理的最高决策单位，决定采取何种有效措施控制商业银行的整体或重大风险。 由此可以看出，最高风险管理委员会是董事会下设的，直接对董事会负责。
17.( )对金融机构的一般事务及会计事务进行监督，是商业银行的监督机构，对股东大会负责。
A.监事会
B.党委
C.纪委
D.董事会
答案：A
题型：单选题
试题分析：监事会是我国商业银行所特有的监督机构，对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。
18.在各种风险发生前，对风险的类型及其产生的根源进行分析判断，以便对风险进行估算和控制，这是( ) 。
A.风险识别
B.风险计量
C.风险监测
D.风险控制
答案：A
题型：单选题
试题分析：本题从题干字面即可进行分析判断，“以便对风险进行估算和控制”，风险的估算是通过风险计量来进行的，风险的控制肯定是通过风险控制这一流程来进行。而风险监测流程是监测各种可量化的关键风险指标以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势，确保风险在进一步恶化之前提交相关部门，以便其密切关注并采取恰当的控制措施。
二、多项选择题
1.风险管理部门的主要职责是( ) 。
A.监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额
B.执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程
C.承担商业银行风险管理的最终责任，确保商业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险
D.负责核准复杂金融产品的定价模型，并协助财务控制人员进行价格评估
E.全面掌握商业银行的整体风险状况，为管理决策提供不可替代的辅助作用
答案：A,D,E
题型：多选题
试题分析：选项ADE是对商业银行风险管理部门主要职责的正确表述。选项B描述的是商业银行高级管理层的职责，选项C描述的是商业银行董事会的职责。
2.商业银行除最高管理层、各级风险管理委员会和风险管理部门直接参与风险识别、计量、监测和控制过程之外，( )在风险管理过程中同样起到至关重要的作用。
A.财务控制部门
B.内部审计部门
C.操作部门
D.法律部门
E.业务部门
答案：A,B,D
题型：多选题
试题分析：操作部门和业务部门是风险可能产生的部门，是在风险管理过程中被管理的对象，因此不是正确的选项。
3.巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵循八大原则，其中包括( ) 。
A.商业银行应保持公司治理的透明度
B.董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部门的作用
C.董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，并监督其在全行的传达贯彻
D.董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督
E.有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行问责制
答案：A,B,C,D,E
题型：多选题
试题分析：另外还有三个原则： (1)董事会成员应该称职，清楚其在公司治理中的角色，有能力对银行各项事务作出正确的判断; (2)董事会和高级管理层应该了解银行的运营架构，包括在低透明度国家或者在透明度不高的架构下开展业务;(3)董事会应该确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期战略目标、控制环境相一致。
4.商业银行风险监测的具体内容包括( ) 。
A.开发风险计量模型
B.监测各种可量化的关键风险指标的变化和发展趋势
C.监测各种不可量化的风险因素的变化和发展趋势
D.报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果
E.调整高风险授信限额
答案：B,C,D
题型：多选题
试题分析：选项A属于风险计量，选项E属于风险控制。
5.风险文化一般由( )三个层次组成。
A.风险管理理念
B.风险模型
C.制度
D.知识
E.内部控制
答案：A,C,D
题型：多选题
试题分析：选项B风险模型一般是用来计量风险的，选项E内部控制是管理风险的重要体系。
6.良好的公司治理包括( ) 。
A.完善股东大会、董事会、监事会及其下设的议事和决策机构，建立议事规则和决策程序
B.明确董事会和董事、监事会和监事、高级管理层和高级经理人员在组织管理中的责任
C.建立独立董事制度，对董事会讨论事项发表客观公正的意见
D.建立外部监事制度，对董事会、董事、高级管理层及其成员进行监督
E.增加董事会的权力及对公司具体经营的管理
答案：A,B,C,D
题型：多选题
试题分析：董事会不负责公司具体经营管理。
7.下列关于商业银行公司治理的说法，正确的是( )。
A.商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排
B.其核心是所有权和经营权的两权分离
C.商业银行公司治理是商业银行内部组织结构和权利分配体系的具体表现形式
D.良好的商业银行公司治理能够激励董事会和管理层追求符合商业银行和股东利益的目标
E.良好的商业银行公司治理便于有效的监督
答案：A,C,D,E
题型：多选题
试题分析：公司治理的核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托一代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。
8.商业银行风险管理涉及到大量的数据，属于外部数据的是( ) 。
A.国内市场行情数据
B.外部评级数据
C.行业统计分析数据
D.客户在本行的信用记录
E.外部损失数据
答案：A,B,C,E
题型：多选题
试题分析：外部数据指通过专业数据供应商所获得的数据，由于国内的外部数据供应商规模和实力有限，很多数据需要商业银行自行采集、评估或用其他
9.下列关于商业银行的风险管理部门设置，说法正确的是( )。
A.商业银行风险管理部门必须具有高度独立性
B.商业银行风险管理部门不具有或者只具有非常有限的风险管理策略执行权
C.商业银行风险管理部门和风险管理委员会可以合二为一，以便信息的交流与共享
D.商业银行风险管理部门和风险管理委员会必须相互独立，不能互通信息
答案：A,B
题型：多选题
试题分析：实践操作中，商业银行的“风险管理部门”和“风险管理委员会”既要保持相互独立，又要互为支持，但绝不能混为一谈：风险管理部门的核心职能是风险信息的收集、分析和报告;风险管理委员会的职能是根据风险管理部门提供的信息，作出经营或战略方面的决策并付诸实施。这种分工合作的方式有利于保障商业银行风险管理和经营决策过程的独立性、客观性和准确性。
三、判断题
1.商业银行中风险管理委员会是风险管理部门的领导机构，负责对风险管理部门的工作进行指导和监督。( )
答案：错误
题型：判断题
试题分析：商业银行实践操作中，商业银行的“风险管理部门”和“风险管理委员会”既要保持相互独立，又要互为支持，但绝不能混为一谈。风险管理委员会不是风险管理部门的领导机构。
2.风险识别包括感知风险和分析风险两个环节：其中分析风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质;而另一个环节是深入理解各种风险内在的风险因素。( )
答案：错误
题型：判断题
试题分析：本题的表述把风险识别的两个环节的含义理解颠倒了，正确的表述是感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类、性质;分析风险是深入理解各种风险内在的风险因素。
3.风险信息在各业务单元的流动是单向循环的。( )
答案：错误
题型：判断题
试题分析：风险信息要尽可能的公开，如果只是单向，就过于封闭了。事实上，风险报告传递给所有的终端用户，不是单向循环。
4.由于公司治理涉及董事会和高级管理层管理商业银行业务及各项事务的方式，因此，董事会和高级管理层切实承担起政策制定、政策实施以及监督合规操作的职能，是商业银行实施有效风险管理的关键。( )
答案：正确
题型：判断题
试题分析：解析略
5.风险管理委员会是与股东大会、董事会、监事会并列的机构。( )
答案：错误
题型：判断题
试题分析：风险管理委员会是董事会的专门委员会。
6.商业银行风险信息数据可以分为外部数据和内部数据两类，其中内部数据是指通过国内的专业数据供应商所获得的数据。( )
答案：错误
题型：判断题
试题分析：内部数据是从各个业务信息系统中抽取的、与风险管理相关的数据，一般通过商业银行内部的业务数据库获得。
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